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第一部分：防城港职业技术学院概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：防城港职业技术学院2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：防城港职业技术学院2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：防城港职业技术学院概况

一、本部门职责

(一)培养专业基础扎实、知识结构合理、职业技能突出

的高等专科学历人才；

(二)开展学术交流、科学研究等工作；

(三)开展继续(开放)教育、非学历教育等工作；

(四)开展社会服务、文化传承创新工作；

(五)完成上级部门交办的其他任务。

二、机构设置情况

防城港职业技术学院为2021年3月经自治区人民政府批准同意成立的市直属高等职业院校，公益二类事业单位，人员经费财政全额拨款。学校内部设置机构共20个，其中党政管理机构8个，其他管理机构3个，教学教辅和科研机构9个。

第二部分：防城港职业技术学院2024年度部门决算报表

附件：防城港职业技术学院2024年度部门决算公开附表.xlsx

第三部分：防城港职业技术学院2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入18884.29万元，其中本年收入18379.53万元，较2023年度决算数增加4948.03万元，增长35.5%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入9500.9万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加3797.21万元，增长66.57%，主要原因是2024年学生人数达到9890人，较2023年增加3186人；2024年教职工人数达到259人，较2023年增加21人。因此教职工工资福利支出和学生生均公用经费比上年大幅增加，另外2024年市本级财政拨款专项经费用于学院专业的建设和发展、同时中央和自治区下拨学生资助补助及生均奖补资金。

2.政府性基金预算财政拨款收入2294.4万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少1414.21元，下降38.13%，主要原因是主要原因是：本年度按工程进度支付的资金减少。由于2023年项目启动时已支付大额预付款且工程量集中，而本年度进入常规施工阶段，按进度结算金额相对减少。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与上年持平。为市本级财政当年拨付的资金。

4.事业收入6267.18万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加2215.64万元，增长54.69 %，主要原因是在校生规模显著扩大，2024学年在校生人数达9890人，较2023年增加3186人，相应的学费、住宿费等事业收入同步增长。

5.经营收入0万元，与上年持平。为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

6.其他收入317.05万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加193.10万元，增长155.8%。主要原因是：一、部分食堂管理费101.32万元因结算周期影响，于本年度到账；二、在校学生及教职工人数增加，导致相关的管理费、快递驿站服务费等零星收入相应增长。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，与上年持平。主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余504.76万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加156.29万元，增长44.85%，主要原因是上年部分项目尚未验收未能达到付款条件结转到本年使用。

（二）本部门2024年度总支出18884.29万元，其中本年支出18023.78万元, 较2023年度决算数增加4592.27万元，增长34.19%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）12.47万元：主要用于防城港职业技术学院产教融合实训综合楼建设工程。较2023年度决算数增加12.47万元，增长100%，主要原因是本年度正式启动产教融合实训综合楼建设项目，并使用自治区专项转移支付结转资金支付了项目前期的工程勘察及可行性研究报告编制费用，而2023年度该项目尚未启动，无此项目相关支出。

2.教育支出14476.36万元：主要用于人员经费、学校日常运转和教育教学活动等。较2023年度决算数增加4988.90万元，增长190.17%，主要原因有：一、办学规模扩大带来的基础性支出增加： 在校生及教职工人数显著增长，直接导致人员经费、日常运行经费以及教学实训、设备维护等支出相应增加。二、学生资助力度显著加大：学校严格落实国家及校内资助政策，学生助学金及相关支出从636.16万元增加至1794.94万元，净增1158.78万元，有力地保障了学生权益，是支出增长的重要因素之一。

3.社会保障和就业支出756.98万元：主要用于教职工养老保险、职业年金的支出。较2023年度决算数增加669.53万元，增幅达7.66倍。主要增长原因包括：一、2023年非实名控制数人员的养老和年金通过“教育支出”功能分类列支，而2024年该类支出转由“社会保障和就业支出”功能分类反映；二、2024年新增发放了高层次引进人才补助。

4.卫生健康支出200.53万元：主要用于教职工医疗保险。较2023年度决算数增加144.56万元，增长了2.58倍，2023年非实名控制数人员医疗保险列于“教育支出”科目，2024年起调整至“卫生健康支出”科目反映。

5.住房保障支出283.03万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出，较2023年度决算数增加191.03万元，增长了2.08倍。2023年非实名控制数人员公积金列于“教育支出”科目，2024年起调整至“住房保障支出”科目反映。

6.城乡社区支出1.5万元：主要为驻村第一书记工作经费，与上年持平。

7.其他支出2292.9万元：主要用于扩建工程（一期）工程进度款。较2023年度决算数减少1414.21万元，下降38.15%，主要原因是本年度按工程进度支付的资金减少。由于2023年项目启动时已支付大额预付款且工程量集中，而本年度进入常规施工阶段，按进度结算金额相对减少。

8.结余分配0万元，与上年持平。为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。

9.年末结转和结余860.51万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加355.75万元，增长70.48%。主要原因是：部分项目尚在建设或规划阶段，根据合同约定及项目实际进度，其对应的项目经费需结转至下年按进度支付，导致年末结转资金较上年有所增加。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

防城港职业技术学院2024年度一般公共预算财政拨款支出 9500.90万元，较2023年度决算数增加3797.21万元，增长66.57%。其中：基本支出3253.66万元，项目支出14770.12万元。

 2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5689.57万元，支出决算为9500.90万元，完成年初预算的166.99%。

（一）一般公共服务支出年初预算为0万元，支出决算为12.47万元。主要用于防城港职业技术学院产教融合实训综合楼建设工程的前期工作。预决算差异的主要原因是：该笔资金为自治区专项转移支付资金，按规定不纳入本部门年初预算编制范围，属于执行中追加的预算。

（二）教育支出年初预算为4871.25万元，支出决算为8247.88万元，完成年初预算的107.11%。主要用于学院教职工人员基本工资、校舍建设及维护、教学及科研教改、学生事务等支出。形成预决算差异的主要原因有：一、部分中央转移支付等上级直接下达的款项不纳入部门年初，直接在执行过程中追加使用，导致决算数高于预算数；二、年中因新增教职工，追加了相应人员经费。

（三）社会保障和就业支出年初预算为372.70万元，支出决算为756.98万元，完成年初预算的203.11%。主要用于学院在编教职工养老保险、职业年金及人才待遇支出，形成预决算差异的主要原因是：一是年中因新增教职工，追加了相应社保经费；二是相关人才待遇经费由市级财政进行专项安排，未纳入本部门年初预算编制范围。

（四）卫生健康支出年初预算为166.10万元，支出决算为200.54万元，完成年初预算的120.73%。主要用于学院在编教职工医疗保险缴费支出，形成预决算差异的主要原因是年中追加新增教职工医疗保险经费。

（五）住房保障支出年初预算为279.52万元，支出决算为283.03万元，完成年初预算的101.26%。主要用于学院在编教职工住房公积金缴费支出，形成预决算差异的主要原因是年中追加新增教职工住房公积金。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出3253.66万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出3178.01万元，完成年初预算的103.79%。预决算差异主要原因是年中新增教职工，追加人员经费。

（二）商品和服务支出75.65万元，完成年初预算的98.62%。预决算差异主要原因是落实过紧日子措施，对“三公两费”实施严格监控，加强支出管理。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

防城港职业技术学院2024年度政府性基金支出2294.4万元，较2023年度决算数减少1414.21万元，下降38.13%。其中：基本支出0万元，项目支出2294.4万元。

防城港职业技术学院2024年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为2294.4万元。

（一）城乡社区支出年初预算为0万元，支出决算为1.50万元。主要用于保障驻村第一书记工作经费。预决算差异的主要原因是：该支出使用的是政府性基金预算资金，此类资金不纳入部门年初预算编制范围，属于年度执行中根据项目进度安排的追加预算。

（二）其他支出年初预算为0万元，支出决算为2292.90万元。主要用于支付学院扩建工程（一期）项目进度款。预决算差异的主要原因是：该支出使用的是政府性基金预算资金，此类资金不纳入部门年初预算编制范围，属于年度执行中根据项目进度安排的追加预算。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

防城港职业技术学院2024年度无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出 1.15万元，完成年初预算的88.46%，比上年增减0.62万元，主要原因是本年度因推进产教融合等工作，合作洽谈、专家评审等公务接待批次增加，接待支出相应上升。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算1.15万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，与上年持平。全年使用财政拨款安排机关及所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，与上年持平。

公务用车运行支出0万元，与上年持平。

（三）公务接待费支出1.15万元，完成年初预算的88.46%，比上年增减0.62万元，原因是主要原因是：本年度为推进产教融合、校企合作及校际交流，因合作洽谈、专家评审、兄弟院校考察等必要公务活动接待批次有所增加，相关接待支出相应增加。国内公务接待批次6次，人次36次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2024年度本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2024年度政府采购支出总额4644.14万元，其中：政府采购货物支出2382.41万元、政府采购工程支出1303.25万元、政府采购服务支出958.48万元。授予中小企业合同金额4530.01万元，占政府采购支出总额的97.54%，其中：授予小微企业合同金额1983.00万元，占授予中小企业合同金额的43.77%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额95.21%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备 4台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门年初预算数14333.57万元，执行数17173.67万元，整体支出绩效自评结果为1等。从自评情况来看，在市政府的大力支持下，市规委会研究同意我校新增规划用地411亩，学校目前规划用地已达到1011亩，按照“统一规划，分期建设”的原则，已编制完成学校概念性总体规划，分三期推进校区建设。学校的实训项目纳入“十四五”教育强国推进工程中期调整和补充名单，获中央资金8000万支持（目前已经到位3000万），同时学校获专项债6000万元已完成支付。目前一期扩建工程大学生活动中心、实训大楼进入收尾阶段。在产教融合工作方面，持续开展书记校长访企拓岗促就业专项行动，创新把高校访企拓岗与招商引资工作相结合，主要领导强化与防城港市驻粤港澳大湾区招商联络处联动，带队到深圳、广州等地招商引资并开展访企拓岗工作，共走访调研企业，与20余家企业签订校企合作协议，拓展学生就业途径。加强校企合作，共与3家公司合作开办产业学院，开设盛隆现代学徒班，进一步优化学生培养模式。在专业建设方面，全力打造特色专业，我校现代物流管理专业及实训基地被自治区教育厅列为示范特色专业和实训基地建设项目，获自治区财政建设支持资金1000万元。积极布局新专业，2024年新增设工业机器人技术、中医养生保健、旅游管理专业3个及机电一体化技术（设备维修）和软件技术（大数据应用开发）专业方向2个。鼓励师生参加各项技能比赛，组织学生参加广西职业院校技能比赛获得二等奖2项、三等奖11项，参加第十一届“学创杯”全国大学生创业综合模拟大赛广西赛区职教组选拔赛获特等奖1项、二等奖2项，参加第十一届“挑战杯”广西大学生创业计划竞赛获21个奖项，其中银奖4项，铜奖17项。

 2.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我单位2024年度项目44个，项目支出总额11328.89万元。其中，本级项目44个，本级项目支出11328.89万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：37个项目评为一等，涉及资金12644.79万元，占项目总数比例69%，占项目支出总额比例88.7%；4个项目评为二等，涉及资金5295.6万元，占项目总数比例28.9%，占项目支出总额比例10.9%；1个项目评为三等，涉及资金141.8万元，占项目总数比例0.8 %，占项目支出总额比例0.2%；2个项目评为四等，涉及资金230万元，占项目总数比例1.3 %，占项目支出总额比例0.2%。

自评发现的主要问题及原因：一是与市里各业务单位联系还不够密切。许多项目在年度内已经实施完毕，但由于请款时间太迟，已经错过资金拨付时间，导致资金无法按时支出；二是对专业建设的发展研究还不够多。未能按时支付大部分是专业建设的资金，侧面反映出学院对专业建设的研究还不够深入，对项目的谋划还不够提前，在资金下达的不能够第一时间安排到具体项目中，存在“钱等项目”的情况 。

下一步改进措施：一是加强沟通，及时支出。各项目实施部门要熟悉自己部门项目的项目资金来源情况和支出进度要求是否涉及防城港市以及学校的考核，加强与财务处沟通，以及市教育局、市财政局的沟通，确保资金及时到位并形成支出；二是提前谋划做好项目储备工作。提高项目储备质量，聚焦学校重点领域和短板领域，提升项目精准性、有效性，确保资金下达后项目尽快开展，及时发挥资金使用效益，避免出现资金闲置、浪费的现象，尽快形成支出。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，校园设施设备采购项目自评得分为99分，一等，项目全年预算数为1643.94万元，执行数为1280.93万元，完成预算的89.96%。项目绩效目标完成情况:购置设备数量超过大于500套，政府采购率大于90%，设备质量合格率大于90%，设备故障率小于50%，安装工程验收合格率100%，经费支出及时，提高了教职工员满意度。自评发现的主要问题及原因:存在“钱等项目”的情况，下一步改进棤施:提前谋划做好项目储备工作，合理编制预算绩效目标，使其最大效益化。

3.部门绩效评价结果。

根据年初设定的绩效目标，保安保洁服务费项目自评得分为99.16分，1等，项目全年预算数为250万元，执行数为229.11万元，完成预算的91.64%。从评价情况来看支出进度达到80%以上，年度内按时完成支出进度，完成情况良好，已达到项目申请时设定的各项绩效目标。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。